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每年的四季度，總是中小會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)淡季。淡季期間，事務(wù)所又總是想到一個(gè)話題，“做客戶回訪”?；卦L的目的無外乎“加深與客戶的溝通，鍛煉員工的交際能力，幫助客戶解決一些疑難問題”等等，怎么做？淺談幾點(diǎn)建議：
第一步 回訪前的篩選客戶工作
所謂有備無患，事前做好了充分的客戶檔案篩選工作，可避免回訪客戶的盲目性。怎么篩選？
首先，應(yīng)在審計(jì)工作底稿歸檔的同時(shí)，建立客戶檔案。建立客戶檔案較為簡單的辦法是將審計(jì)工作底稿中的客戶基本情況表單獨(dú)復(fù)印保管，基本情況表的內(nèi)容除根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的要求填列外，還可以對客戶的特殊情況進(jìn)行描述。
其次，根據(jù)客戶檔案，可以按客戶所屬的行業(yè)進(jìn)行分類整理。
再次，根據(jù)客戶的收入規(guī)模，在行業(yè)分類的基礎(chǔ)上進(jìn)行再分類。
最后，根據(jù)再分類的結(jié)果，按照“嫌貧愛富”的標(biāo)準(zhǔn)，選擇需要進(jìn)行回訪的客戶。
第二步 回訪的方式
回訪方式可能有：電話、QQ、寄信、發(fā)郵件、現(xiàn)場交流等等。勿容質(zhì)疑，現(xiàn)場交流是最直接最有效的方式。怎么讓客戶樂意接受現(xiàn)場回訪？可以選擇這些思路：
一、選擇好客戶的聯(lián)系人，聯(lián)系人一定是你在以前審計(jì)過程中與之接觸過的熟人，熟人便于溝通。
二、選擇好聯(lián)系的時(shí)間，提前一天預(yù)約較好，既給客戶充分的準(zhǔn)備，也不至于把時(shí)間拖延太長而改變計(jì)劃；如果預(yù)約的是財(cái)務(wù)人員，還應(yīng)考慮到在月中財(cái)務(wù)較閑時(shí)進(jìn)行。
三、選擇好回訪的理由，讓客戶感覺到是為他們提供無償?shù)膸椭?，這就是最充分的理由。比如這樣說：“我們正在開展客戶回訪月活動，對您和您的公司很有好感，很想和您交流財(cái)務(wù)管理方面的體會，我們能否預(yù)約一下時(shí)間”。
第三步 回訪的內(nèi)容
回訪內(nèi)容取決于回訪的目的。給客戶宣傳新的審計(jì)政策、與客戶交流新會計(jì)準(zhǔn)則、了解探討客戶內(nèi)部控制制度、宣傳會計(jì)法律責(zé)任等等都是回訪的話題。中小企業(yè)，內(nèi)部控制制度往往存在缺陷，對這類客戶，可制作內(nèi)部控制制度調(diào)查表，與客戶財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，由于中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)控制起決定作用，因此，可將企業(yè)負(fù)責(zé)人可能承擔(dān)的會計(jì)法律責(zé)任作為重點(diǎn)內(nèi)容與客戶交流。
第四步 回訪業(yè)績的考核
沒有考核，就沒有壓力，沒有壓力，就沒有成績。建立回訪業(yè)績考核制度，可以使客戶、事務(wù)所、被考核員工都受益。怎樣考核：
一、數(shù)量考核，要求事務(wù)所審計(jì)人員按照第一步的方法抽查客戶，在回訪活動期間完成的回訪客戶的數(shù)量。
二、質(zhì)量考核，要求被考核人員制作客戶回訪工作記錄，并提交對客戶的初步管理建議書。初步管理建議書同時(shí)提交給客戶的法定代表人或負(fù)責(zé)人，以引起企業(yè)老總對財(cái)務(wù)工作的重視。
三、獎懲措施：事務(wù)所主管質(zhì)量的領(lǐng)導(dǎo)對是否“按時(shí)保質(zhì)保量完成任務(wù)”進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)意見作為計(jì)發(fā)年終獎的重要依據(jù)。
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